Вы можете сами на перезвонить
Москва  тел.8 (499) 638-44-96 доб. 645
Санкт-Петербург тел.8 (812) 309-52-81 доб. 213

Уплата усн

1), находящееся на УСН, применять пониженный тариф при уплате налогов?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте! Да,имеет право на пониженные тарифы страховых взносов согласно .пп. 8 п. 1 ст. 58 Закона N 212-ФЗ.
———————————————————————

Предпринимателю произвести уплату налога по УСН не ежеквартально а один раз за год?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Можно, но по авансовым платежам при представлении налоговой декларацииинспекция начислит пени.
———————————————————————

Здравствуйте! я предприниматель на УСНО, вид деятельности сдача в аренду помещение. получила уведомление на оплату налога…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
В дополнение к моему ответу: Основания — абз. 1 п. 3 ст. 346.11 НК РФ, ст. ст. 1, 2 Закона РФ от 09.12.1991 № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц"
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности).

Как какое требование Вы говорите ИФНС прислала по которому Вы оплатили налог????
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Любовь Валентиновна, письмо составляется в произвольной форме и в котором необходимо указать на право возврата излишне уплаченной суммы налога налогоплательщику
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Возврат денежных средств осуществляется за последние 3 года
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте, Любовь валентиновна!

Требования по уплате могут предъявить только за последние 3 года.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Вы вправе вернуть деньги
———————————————————————

Каков порядок расчёта и уплаты налога с продажи- по УСНО 6% или НДФЛ 13%?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
При отсутствии признаков предпринимательской деятельности, связанной с этим помещением,

физлицо имеет право в данном случае не платить НДФЛ (статья 217 НК РФ п.17.1), и даже декларацию ему подавать не нужно.

Нежилое недвижимое имущество в законе определяется как «иное имущество», и с этим всё понятно. А вот с предпринимательской деятельностью может оказаться сложнее.

При продаже недвижимости налоговый орган получает информацию, где фигурирует только ФИО продавца. Но, конечно, налоговая может проверить, фигурировал ли продавец в последние 3 года как ИП (или юрлицо) и вёл ли он какую-либо хозяйственную деятельность по данному адресу. Если не фигурировал и не вёл, вопрос об уплате НДФЛ снимается. Даже если гражданин сдавал это имущество в аренду как физическое лицо, это не означает, что такова была его предпринимательская деятельность, хотя налоговый орган может в принципе попробовать доказать обратное.

Если гражданин, сдавая имущество, честно платил НДФЛ – государству, как правило, просто нет смысла возвращать одни налоги, чтобы заставить заплатить другие.

Если гражданин был зарегистрирован в качестве ИП, сдавал отчётность, И продал помещение от физлица, владевшего этой недвижимостью больше 3х лет, как бы никакой деятельности там не ведущего и считающего, что никаких налогов оно, физлицо, платить не должно.

Если налоговый орган в столь скорую трансформацию ИП не верит,проверят

данные о регистрации и отчёты фискальной памяти контрольно-кассовой техники;

договоры аренды помещения, заключённые от имени ИП, книгу учета доходов и расходов, договоры на оказание коммунальных затрат и эксплуатационных услуг;

копии бухгалтерских документов, накладных, счетов-фактур, где в качестве грузоотправителя или грузополучателя значится искомый ИП, а его адресом — то самое нежилое помещение; договоры на оказание услуг по охране помещения, банковские документы и т.п.

Здесь же рассмотрим принципиальный вопрос о сроках владения именно нежилой недвижимостью. Если помещение и приобреталось (либо строилось) как нежилое – разночтений нет: срок считается с даты государственной регистрации вашего права собственности в Едином реестре.

Право не платить НДФЛ с продажи определяется для физического лица в данном случае моментом регистрации объекта в качестве нежилого помещения – 3 года считаются именно от этой даты.

Ситуация 2: физическое лицо продаёт нежилое помещение, находившееся у него в собственности менее 3х лет.

В этом случае нужно платить НДФЛ в размере 13%. Статья 220 НК РФ предусматривает 2 возможности уменьшения этого налога:

получить налоговый вычет при продаже «иного имущества» в размере 250 000 рублей (если полученная от продажи сумма составила больше, либо в полном размере, если сумма меньше 250 000 рублей).

вместо получения вычета, уменьшить сумму облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В Письме Минфина РФ Письме Минфина РФ № 03-04-05/7-607 от 26.08.2011 прямо сказано только, что это расходы непосредственно на приобретение помещения, то есть зафиксированные в сумме сделки, и подтверждённые расходы на перепланировку и перевод недвижимости в нежилой фонд. Хотя, если есть документально подтверждённые затраты на услуги риэлторов или на последующий ремонт, их тоже можно включить в расходы – обычно налоговые органы к этому не придираются.

Как видно, вторая схема уменьшения НДФЛ (доходы минус расходы) на практике оказывается более выгодной намного чаще, во всяком случае – если речь не идёт о совсем дешёвой недвижимости.

обе эти схемы уплаты НДФЛ исключают использование продаваемой недвижимости в предпринимательской деятельности. Что тут важно отметить – в принципе физическое лицо может иметь статус ИП, но если документальных подтверждений предпринимательской деятельности с данным объектом недвижимости нет и при регистрации в качестве ИП не указывались виды деятельности, связанные с продажей собственного недвижимого имущества, возможно, придётся заплатить именно 13% с положенными вычетами, а не 6%, как это было бы желательнее в некоторых случаях.

Если индивидуальный предприниматель продаёт нежилое помещение, используемое им в предпринимательской деятельности.

Для этого учёт доходов от этой деятельности должен осуществляться отдельно от других личных доходов. Тогда в общем случае НДФЛ с продажи не платится, а платится налог по УСН 6%.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
1. Налог в 6% по УСНО.

"Предприниматели на УСН определяют налоговую базу исходя из суммы доходов от реализации, которые определяются в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса, и внереализационных доходов, определяемых в соответствии со статьей 250 НК РФ. Об этом сказано в пункте 1 статьи 346.15 НК РФ. Исходя их этого, в Минфине делают вывод: обязанность уплачивать единый налог с доходов от продажи зависит не только от того, какие виды деятельности указаны при регистрации ИП, но также от того, использовались ли объекты недвижимости в предпринимательской деятельности.

Поскольку в рассматриваемом случае помещение сдавалось в аренду, то есть использовалось в предпринимательской деятельности, то доходы от такой продажи облагаются единым налогом в рамках УСН. Соответственно, объекта налогообложения по НДФЛ не возникает (п. 3 ст. 346.11 НК РФ)."

См. http://www.buhonline.ru/pub/news/2014/7/8815

2. Декларацию согласно ст. 229 НК РФкакфизлицо не нужно сдавать.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Имущественным вычетом воспользоваться нельзя, потому что продаваемое имущество использовалось в предпринимательской деятельности.

НК РФ, ст.220, п.1, пп.1

…Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажиимущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Так как у вас есть УСН, то выгодней оплатить именно 6 %.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

В ВАШЕМ СЛУЧАЕ —

— от налога на имущество организаций.

Однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

(п. 2 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 ФЗ " О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ" от 02.04.2014 № 52-ФЗ)
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
налог платиться по УСН

Статья 38. Объект налогообложения

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 7] [Статья 38]

1. Объект налогообложения — реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательствоо налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.

3. Товаром для целей настоящего Кодекса признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. В целях регулирования отношений, связанных с взиманием таможенных платежей, к товарам относится и иное имущество, определяемое в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

4. Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.

5. Услугой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

6. Идентичными товарами (работами, услугами) в целях настоящего Кодекса признаются товары (работы, услуги), имеющие одинаковые характерные для них основные признаки. При определении идентичности товаров незначительные различия во внешнем виде таких товаров могут не учитываться.

При определении идентичности товаров учитываются их физические характеристики, качество, функциональное назначение, страна происхождения и производитель, его деловая репутация на рынке и используемый товарный знак.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте, если недвижимость использовалась в коммерческих целях, то платить можете по УСН 6% и Декларацию необходимо подавать по УСН (гл. 26.2 НК РФ).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Если вы использовали данное помещение в своей коммерческой (как ИП) деятельности, то вы вправе продать его с уплатой налога по УСН.

Всё это решается, как правило, через суд, и что самое неприятное – какой-то чётко сложившейся практики в таких делах нет. В последнее время, правда, арбитражные суды потихоньку склоняются к единой позиции, что доход от продажи нежилого помещения, ранее использовавшегося в предпринимательской деятельности, облагаемой по УСН, также является предпринимательским доходом, не подлежащим обложению НДФЛ, независимо от заявленных при регистрации кодов ОКВЭД (соответственно Письму Минфина РФ от 12 августа 2010 г. N 03-04-05/3-452).

Источник: http://regforum.ru/posts/718_varianty_uplaty_nalogov_pri_prodazhe_nezhilyh_pomescheniy_ip_i_fizicheskimi_licami/

Также вы вправе заплатить НДФЛ в размере 13%. (Статья 220 НК РФ) отдельной декларацией
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Платить налог по УСН и учитывать данный доход при подачи декларации по деятельности ИП

Письмо УФНС России по г. Москве от 5 марта 2010 г. N 20-14/2/023160@

Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, получил доход от продажи нежилого помещения. Вправе ли он учитывать эти доходы как доходы от предпринимательской деятельности?

Ответ: Согласно пункту 3 статьи 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели при применении упрощенной системы освобождаются от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным в пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ).

На основании пункта 1 статьи 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения у налогоплательщика, применяющего упрощенную систему, учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ.

Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Об этом сказано в пункте 1 статьи 249 НК РФ.

При этом товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ).

Таким образом, доходы от продажи нежилого помещения, приобретенного индивидуальным предпринимателем для использования исключительно в предпринимательских целях, учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН.

Заместитель руководителя

Управления ФНС России по г. Москве

государственный советник РФ 3-го класса Е.А. Останина
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
К вам это письмо не имеет никакого отношения вы не являетесь плательщиком НДС. А в письме про НДС и НДФЛ.
———————————————————————

(УСН 6%), каковы сроки подачи налоговых деклараций в различные фонды?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
По итогам 2014г. необходимо представить отчетность в ФСС, ПФР, ИФНС, стат.отчетность. По итогам месяца налог с дохода (6%) не уплачивается. Налог уплачивается ежеквартально, т.е. по окончании квартала.
———————————————————————

Уплата налогов после смерти ИП…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Предыдущие ответы неверны.

1. Обязанность по уплате НДФЛ и единого налога при УСНО (в т.ч. и задолженности) не переходит к наследникам.

К наследникам переходит только обязанность по уплате по имущественных налогов — налог на имущество, земельный, транспортный и все.

При этом, налоговым органом задолженность по УСН или НДФЛ признается безнадежной и списывается.

Основание: ст. 44 НК РФ

3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

3) со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Статья 59. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание

1. Безнадежными к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными в случаях:

3) смерти физического лица или объявления его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации, — по всем налогам и сборам, а в части налогов, указанных в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, — в размере, превышающем стоимость его наследственного имущества, в том числе в случае перехода наследства в собственность Российской Федерации;

2. Деньги наследуются в общеустановленном порядке.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Уважаемая Наталья!

ИП не является организацией. Это частное лицо осуществляющее предпринимательскую деятельность. Образовавшейся задолженность перед налоговой уплачивается наследниками в случае принятия ими наследства. Но не может превышать размер наследуемых денежных средств или стоимость наследуемого имущества.

ИП после будет ликвидировано в виду смерти, после предоставления соответствующих документов в налоговый орган.

Всего доброго!
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
При принятии наследства, долги наследодателя являются бременем наследников, т.е. если наследники переоформят организации на свое имя, то уплата налогов будет их обязанностью.
———————————————————————

Какие последствия ожидают ИП, если он не сдал декларацию за 2014 год и не уплатил налог по УСН?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте. За непредставление налоговой декларации предусмотрен штраф по ст.119 НК РФ , но не это самое страшное…

Согласно закона 212-ФЗ при непредставлении налоговой отчетности пенсионный фонд начисляет фиксированные страховые взносы по максимальной величине.
———————————————————————

Порядка 3 млн, выручки порядка 300000, налоги все уплатил как положено, взносы тоже)….

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Если доказать факт подачи заявления на упрощенку не удастся, то ее применение Вами будет незаконным. Придется все пересчитывать, платить недоимку и пеню.

Если Вы правильно применяете термины "оборот" и "выручка", то в Вашем случае разница между оборотом и выручкой говорит о том, что Вы очевидно являетесь классическим посредником. К ним у налоговой особое внимание и особенно с начала текущего года за счет изменений администрирования НДС.

Изменение квалификации используемого налогового режима в Вашем случае может оказаться меньшей проблемой, чем изменение квалификации заключенных Вами договоров, когда налогооблагаемая база увеличится в 10 раз.

Возможность эффективного решения такого рода проблем в режиме бесплатной юридической консультации представляется крайне .маловероятной.
———————————————————————

ИП на УСН без сотрудников. Плачу взносы ежеквартально. Налог УСН тоже поквартально уменьшив его на сумму оплаченных взносов…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте! нет не позволяет. Звоните, буду рад помочь.
———————————————————————

Возможно ли в договоре аренды автомобиля без экипажа, возложить обязанности по уплате НДФЛ с ООО (УСНО Д-Р) на физическое…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Это Вас не освободит от обязанностей налогового агента согласно ч. 1 НК РФ — Ваша схема не пройдёт в ФНС. Насчитают налоги, штрафы и пеню.

Ст. 80 НК РФ: "Налоговый агент представляет в налоговые органы расчеты, предусмотренные частью второй настоящего Кодекса. Указанные расчеты представляются в порядке, установленном частью второй настоящего Кодекса применительно к конкретному налогу".
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Строго говоря так делать нельзя в силу п.1 ст. 226 НК РФ

НК РФ

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в "пункте 2" настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со "статьей 224" настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

Указанные в "абзаце первом" настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со "статьями 214.3", "214.4", "214.5", "214.6", "226.1", "227", "227.1" и "228" настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала "налогового периода" по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная "пунктом 1 статьи 224" настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.

Исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.

Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с "подпунктами 1" и "2 пункта 1 статьи 212" настоящего Кодекса.

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

"Форма" сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и "порядок" его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, — для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, — для доходов, полученных налогоплательщиком в "натуральной форме" либо в виде "материальной выгоды".

7. Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета налогового агента в налоговом органе.

Налоговые агенты — российские организации, указанные в "пункте 1" настоящей статьи, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из суммы дохода, подлежащего налогообложению, начисляемого и выплачиваемого работникам этих обособленных подразделений.

8. Удержанная налоговым агентом из доходов физических лиц, в отношении которых он признается источником дохода, совокупная сумма налога, превышающая 100 рублей, перечисляется в бюджет в установленном настоящей статьей порядке. Если совокупная сумма удержанного налога, подлежащая уплате в бюджет, составляет менее 100 рублей, она добавляется к сумме налога, подлежащей перечислению в бюджет в следующем месяце, но не позднее декабря текущего года.

9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте! Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

В силу того, что на указанное в вопросе лицо не возлагается соответствующая обязанность условие в договоре может быть признано недействительным. Более того, условие договора не наделяет указанное лицо представлять Ваши интересы в налоговой в силу чего, такое условие не будет иметь юридической силы
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Я считаю, что нельзя.

Вы будете налоговым агентом, и обязаны будете удерживать налог с арендодателя.

Вот официальная позиция Минфина

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 15 июля 2010 г. N 03-04-06/3-148

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу исполнения организацией обязанностей налогового агента при выплате физическому лицу дохода в виде арендной платы по договору аренды нежилого помещения и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 названной статьи Кодекса, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 Кодекса. Указанные организации являются налоговыми агентами.

Согласно п. 2 ст. 226 Кодекса исчисление сумм и уплата налога в соответствии с данной статьей Кодекса производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 227, 227.1 и 228 Кодекса.

Российская организация, выплачивающая физическому лицу арендную плату за арендуемое у него помещение, признается налоговым агентом в отношении таких доходов физического лица и, соответственно, должна исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном ст. 226 Кодекса.

При этом в соответствии с п. 5 ст. 3 Кодекса ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными Кодексом признаками налогов или сборов, не предусмотренные Кодексом либо установленные в ином порядке, чем это определено Кодексом.

Дополнительное соглашение к договору, в котором обязанности по уплате налога возложены на налогоплательщика, будет являться ничтожным.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
. Арендодателем может быть организация или индивидуальный предприниматель (ИП), а также физлицо,

Плату по договору аренды ТС без экипажа арендатор включает в прочие расходы. Эти платежи в полном объеме учитываются для целей налогообложения прибыли на основании подпункта 10 пункта 1 статьи 264 НК РФ.

Арендатор, применяющий метод начисления, включает арендную плату в расходы в последний день отчетного (налогового) периода (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ), а арендатор, применяющий кассовый метод, — в момент ее фактической

уплаты после оказания услуг по аренде (п. 3 ст. 273 НК РФ).

Согласно разъяснениям контролирующих органов арендатор, перечисляющий физическому лицу арендную плату, является налоговым агентом по НДФЛ (письма Минфина России от 20.07.2012 № 03-04-05/3-889, ФНС России от 09.04.2012 № ЕД-4-3/5894@). Поэтому он должен удержать налог и перечислить его в бюджет не позднее дня фактического получения денег в банке на выплату арендной платы или дня ее перечисления на счет физлица (п.п. 4 и 6 ст. 226 НК РФ). Налог уплачивается в бюджет по месту учета организации-арендатора в налоговом органе (письмо Минфина России от 01.06.2011 № 03-04-06/3-127).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Налог обязан платить арендодатель в силу закона, а также вести отчет по налогам. Поэтому возложить оплату налога на кого-либо вы не можете. Можно только включить размер налога в цену договора (ст. 424 ГК)

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС

Статья 424.

Цена

1. Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон.

В предусмотренных законом случаях применяются цены (тарифы, расценки, ставки и т.п.), устанавливаемые или регулируемые уполномоченными на то государственными органами.

2. Изменение цены после заключения договора допускается в случаях и на условиях, предусмотренных договором, законом либо в установленном законом порядке.

3. В случаях, когда в возмездном договоре цена не предусмотрена и не может быть определена исходя из условий договора, исполнение договора должно быть оплачено по цене, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за аналогичные товары, работы или услуги.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Нет нельзя

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 226]

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.

2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227, 227.1 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.

3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.

Исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.

Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса.

5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога.

Форма сообщения о невозможности удержать налог и сумме налога и порядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
———————————————————————

Уплата налогоплатильщиками УСН транспортного налога: а)не производится б)производится на общих основаниях ПОДСКАЖИТЕ ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
УСН не заменяет транспортный налог. Лица, перешедшие на УСН также не освобождаются от уплаты транспортного налога. Его нужно платить на общих основаниях
———————————————————————

Уплата налога за доход?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте, Александр.

Если у вас нет работников, которым вы платите заработную плату, то вам надо платить два вида платежей.

Первый.

УСН 6% только от дохода. ЛЮБОГО дохода. Нет дохода НЕТ И НАЛОГА. То есть, если вы в течение года не работали, то и не чего платить!!!

Второй.

ВНЕ ЗАВИСИМОСТИ ОТ ТОГО ЕСТЬ ДОХОД ИЛИ НЕТ. Работаете вы или нет. Платить всё равно придётся.

Это фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2011 году для ИП:

в Пенсионный фонд — 13509.6 рубля (4330 руб. 26% 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше, то взносы в ПФ составят на страховую часть 10392 руб. (4330 20% 12 мес), на накопительную 3117.60 руб. (4330 6% 12 мес). Если плательщик 1966 года рождения и старше, то вся сумма уплачивается на страховую часть;

в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1091.16 рубля (4330 руб. 2.1% 12 мес.);

в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1558.8 рублей (4330 руб. 3% 12 мес.).

Итого: 16159,56 рублей (при условии что МРОТ не поднимутся).

Платёж в пенсионный ИП (платится, раз в год(можно частями), но до 31 декабря, позже пеня).

С наступающим Новым годом.

Возникнет необходимость уточнить вопрос, можно в личку.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
При объекте налогообложения "доходы" — 6%, налог исчисляется с суммы дохода, независимо от его размера. Несколько по иному исчисляется налог при применении УСН на основе патента. В последнем случае определяется и уплачивается годовая стоимость патента, исчисленная из потенциально возможного к получению предпринимателем годового дохода, устанавливаемого законами субъектов РФ по каждому виду деятельности.
———————————————————————

Теперь налоговая требует уплатить налог с продажи по УСН как доход предпринимателя….

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте. Это правомерно. По данному вопросу существует обширная арбитражная практика. Чтобы платить налог как физ.лицу, Вам надо было закрыть ИП.
———————————————————————

ООО на УСН (6%). Может ли ООО после уплаты единого налога, остальные средства выплачивать учредителю, просто по приказу,…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Возьмите денежные средства на хозяйственные нужды под отчет. Потратите принесете чеки о покупке.
———————————————————————

уплата взносов?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Период деятельности у вас с апреля по декабрь. Декларацию до 30 апреля следующего года. В этот же срок должен быть уплчен налог. Платежи в Пенсионный фонд и Фонды обязательного медицинского страхования-до конца декабря текущего года. Отчет в ПФ об этих платежах-до 1 марта следующего года. В ФСС платежи-если вы вступили в отношения с ним о добровольных платежах
———————————————————————

Уплата НДС при упрощенной системе налогообложения…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
При ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией вы должны платить НДС, об этом прямо говорит п.п.2,3 346.11 НК РФ.

Права на вычет "входного" налога, уплаченного поставщикам товаров (работ, услуг), у вас не возникает. Дело в том, что принять налог к вычету могут только плательщики НДС, а вы к ним не относитесь. Поэтому суммы "входного" НДС вам следует относить на увеличение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) в порядке, установленном п. 2 ст. 170 НК РФ.

Также необходимо иметь в виду, что в соответствии с п. 5 ст. 173 Кодекса в случае выставления лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, в том числе налогоплательщиками, перешедшими на упрощенную систему налогообложения, покупателю товаров (работ, услуг) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость вся сумма налога, указанная в этом счете-фактуре, подлежит уплате в бюджет.

То есть, вам придется давать декларации по НДС и уплачивать налог.
———————————————————————

Уплата налогов при осуществлении агентских услуг через интернет…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Я выскажу мнение. Покупка по заказам граждан по предложенной схеме однозначно вызовет вопросы по правильности исчисления налога, как не составляй оферту. Для налогового органа Вам надо иметь нормальный агентский договор и оформлять правильно все отчеты и прочие первичные документы с принципалами. Оферта тут мало поможет при таком способе продажи. Но, понятно, она должна отвечать всем нормам регулирующим агентский договор (комиссии или поручения), т.е. все по тексту ГК РФ. Принципалами у вас в схеме продаж являются — граждане, как я понял. Вам нужен другой объект — доходы — расходы, что бы избежать претензий и работать по более простой схеме — покупка гражданином — покупка у поставщика. Так, что с таким объектом обложения доходы, лучше все пересмотреть. Я, конечно, не вижу ничего противозаконного, что ИП будет агентом граждан, но для налоговой важны формальности, а при отсутствии полноценного договора претензии будут, на мой взгляд.
———————————————————————

Если они найдут что мы уклонились от уплаты налога что будет?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Андрей ,

уголовная ответственность по ст. 199 УК РФ предусмотрена только если сумма сокрытого налога будет в крупном размере ,

Административная возможна по ст. 199 КоАП РФ

В обоих случаях важен умысел налогоплательщика — сокрытие доходов и уклонение от уплаты .

Если была допущена ошибка без умысла на это , то согласно ст. 111НК , будете освобождены от ответственности , доначисленный налог оплатить придется
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Будет доначисление налога и штраф.

Ст. 111 НК РФ указывает: "Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, признаются: совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, налогоплательщиком — физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния (указанные обстоятельства доказываются предоставлением в налоговый орган документов, которые по смыслу, содержанию и дате относятся к тому налоговому периоду, в котором совершено налоговое правонарушение.

Иные обстоятельства, которые могут быть признаны судом или налоговым органом, рассматривающим дело, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения".

Если докажите неумышленность, штраф можно оспорить.

При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не меньше, чем в два раза по сравнению с размером, установленным соответствующей статьей НК РФ.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Добрый день. Должностные лица ИФНС имеют право проверять налогоплательщика и истребовать документы в рамках мероприятий налогового контроля (Глава 14 НК РФ). По итогам доначислят налог и выставят пени и штраф
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Уголовная или административная ответственность возможна только при наличии вины. В данном случае можно вести речь о неосторожности как форме вины.

Также может быть ответственность по ст. 123 НК РФ в виде штрафа.

Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

)
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Здравствуйте, Андрей! Согласно ст.198 УК РФ

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.

ОДНАКО, п.3 ст.198 УК РФ Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Административная ответственность за данное деяние предусмотрено статьей 199 КоАП РФ. Это – штраф от 100.000 до 300.000 руб.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Возможна и уголовнаяответственность.

Статья 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Добрый день!

Статья 198 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
———————————————————————

А как быть с налогом, уплаченным по УСН ?…

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата усн
Мой опыт показывает, что если у Вас нет документа, подтверждающего факт подачи заявления о переходе на усн, дело будет не в Вашу пользу…

Можно только сослаться на срок исковой давности, и добиться перерасчета только за три последних года, а не за 8 лет.
———————————————————————

Похожие статьи:

Юридические вопросы

Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Facebook
Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники
Опубликовать в Яндекс
Заполните форму с Вашим вопросом!